Установлено, что директор предприятия (осуществляет распиловку древесины) организовал регистрацию своих работников в качестве индивидуальных предпринимателей, которые использовали упрощенную систему налогообложения. Он заключал с ними гражданско-правовые договоры и выплачивал зарплаты под видом оплаты за оказанные услуги по лесозаготовке.
В качестве ИП были зарегистрированы не только рабочие, которые выполняли работы по проведению рубок, но даже водители и грузчики предприятия. При этом оформлялись фиктивные документы на предоставление водителям транспортных средств и специальной техники, принадлежащей предприятию.
Условие регистрации в качестве ИП для новых работников было обязательным. Только после этого с ними заключались договора на оказание предприятию услуг.
Всего в качестве индивидуальных предпринимателей было зарегистрировано 48 работников предприятия. В среднем им ежемесячно перечислялось порядка 2,5 тыс. рублей.
По факту оформленные в качестве индивидуальных предпринимателей специалисты выполняли свои обязанности как работники ЧУП «Ф»: многие из них продолжали числиться в штате предприятия, работали на технике, принадлежавшей предприятию. Более того, бухгалтерский и налоговый учет индивидуальных предпринимателей осуществляла бухгалтерия ЧУП «Ф».
В результате применения противоправной схемы ЧУП «Ф» уклонилось от уплаты подоходного налога с доходов работников на сумму 438 тыс. рублей. В фонд социальной защиты населения Республики Беларусь не уплачено порядка 1 млн. рублей.
В отношении руководства и должностных лиц частного предприятия возбуждены уголовные дела. Директор задержан.