В Комитете государственного контроля состоялась пресс-конференция заместителя Председателя Комитета государственного контроля – директора Департамента финансовых расследований Григория ВЕРЕМКО на тему «О мерах, принимаемых КГК по пресечению деятельности лжепредпринимательских структур, минимизации негативных последствий от их функционирования для экономики страны».
За последние годы органами финансовых расследований Комитета государственного контроля многое сделано в рамках борьбы с лжепредпринимательством. В части пресечения деятельности лжеструктур за 9 месяцев 2012 года Департаментом финансовых расследований КГК выявлено 303 преступления, к уплате субъектам бизнеса предъявлено дополнительных платежей на сумму 285,7 млрд. рублей и в бюджет взыскано 78,9 млрд. рублей.
Справочно:
Наиболее ярким примером масштабности использования теневых схем с участием лжепредпринимательских структур для уклонения от уплаты налогов является реализация управлением Департамента финансовых расследований по Минской области и г.Минску в ноябре 2012 г. оперативных материалов путем проведения операции по пресечению деятельности организованной преступной группы, которая с использованием расчетных счетов и реквизитов 4 лжепредпринимательских структур содействовала должностным лицам коммерческих предприятий в уклонении от уплаты налогов и легализации товарно-материальных ценностей, добытых преступным путем. В результате УСК Республики Беларусь по г.Минску в отношении директоров двух предприятий г.Минска, которые при соучастии представителей лжеструктур в 2011 – 2012 гг. уклонились от уплаты налогов на общую сумму более 1 млрд. руб. возбуждены уголовные дела по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 243 (уклонение от уплаты налогов, сборов) УК Республики Беларусь.
Эффективность работы органов финансовых расследований по выявлению и пресечению налоговых преступлений достигается за счет повышения уровня оперативно-розыскной и аналитической деятельности, проводимой в тесном взаимодействии с Департаментом финансового мониторинга Комитета госконтроля, и использования его возможностей.
Справочно:
В качестве примера можно привести пресеченную совместно с финансовой разведкой Комитета госконтроля схему вывода российским бизнесом валютных средств транзитом через Республику Беларусь на расчетные счета в страны Балтии и Европы путем использования подставных иностранных фирм, зарегистрированных в нашей стране. Проведенными мероприятиями на счетах в одном из банков было заблокировано порядка 27 миллионов российских рублей (в эквиваленте порядка 1 миллиона долларов США), которые по результатам проверки обращены судом в бюджет республики.
На протяжении двух последних лет Департамент финансовых расследований ведет планомерную работу, направленную на совершенствование действующего законодательства, в том числе и уголовного. Так, ДФР КГК в ходе совместной работы с другими государственными органами внесены предложения по повышению ответственности лиц, участвующих в теневых схемах, совершенствованию и оптимизации налоговой системы страны, а также упреждающие меры, направленные на профилактику создания и дальнейшего функционирования лжеструктур, а именно:
в Указ Президента Республики Беларусь от 26 июля 2012 г.
№ 332 «О некоторых мерах по совершенствованию контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь» включены нормы, предусматривающие право назначения контролирующими органами внеплановых проверок организаций и индивидуальных предпринимателей, в том числе сразу после их регистрации, при наличии информации, свидетельствующей о лжепредпринимательстве или совершении сделок с лицами, в деятельности которых установлены признаки лжепредпринимательства;
принят Указ Президента Республики Беларусь № 488
«О некоторых мерах по предупреждению незаконной минимизации сумм налоговых обязательств»;
принято постановление Министерства юстиции Республики Беларусь от 20.10.2011 № 232 «О внесении изменений в постановление Министерства юстиции Республики Беларусь от 27 января 2009 г. № 8», предусматривающее реализацию предложения Департамента финансовых расследований, касающегося письменного предупреждения учредителей, руководителей вновь создаваемых субъектов об уголовной и административной ответственности за лжепредпринимательство;
разработаны и внесены предложения по совершенствованию уголовно-правовой квалификации действий лиц за создание лжепредпринимательских структур (изменение статьи 234 Уголовного кодекса) и введению специальной уголовной ответственности в отношении лиц, незаконно распоряжающихся денежными средствами на банковских счетах лжепредпринимательских структур (дополнение Уголовного кодекса статьей 2341), которые включены в проект Закона Республики Беларусь «О внесении дополнений и изменений в Уголовный, Уголовно-процессуальный и Уголовно-исполнительный кодексы Республики Беларусь и Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях».
Наряду с этим Департаментом финансовых расследований изучен опыт организации противодействия лжепредпринимательству в странах Евросоюза, Украине, Азербайджанской Республике и других государствах. С учетом полученной информации внесены предложения в Совет Министров о внедрении в республике электронного администрирования налога на добавленную стоимость и депозитного счета. Данное предложение поддержано на заседании межведомственной рабочей группы, а также Советом Министров.
Органами финансовых расследований на постоянной основе осуществляются организационно-профилактические меры с целью выявления и пресечения деятельности лжепредпринимательских структур, а также недопущения вовлечения денежных средств реального сектора экономики в теневой оборот, в частности:
совместно с Генеральной прокуратурой и Следственным комитетом проводится работа по изучению методологии расследования и обобщения судебной практики по уголовным делам, связанным с лжепредпринимательством;
проводятся оперативно-розыскные мероприятия с целью выявления и пресечения деятельности лжепредпринимательских структур и привлечения к уголовной ответственности лиц, организующих их деятельность, а также лиц, пользующихся услугами лжеструктур для занижения налоговых платежей;
проводится общая и индивидуальная профилактическая работа,
в том числе среди учащихся высших учебных заведений, являющихся потенциальными подставными учредителями и директорами лжефирм;
осуществляется взаимодействие с территориальными налоговыми инспекциями, регистрирующими органами по оперативному обмену информацией о действующих и вновь создаваемых субъектах хозяйствования с признаками лжепредпринимательских структур;
осуществляется взаимодействие с представителями банковских учреждений (службы безопасности и комплаенс-контроля) с целью выявления фактов открытия счетов лжепредприятиями, а также лиц, участвующих в данном процессе;
проводится выборочный мониторинг деятельности вновь создаваемых предприятий на основании полученной оперативной информации.