Управлением Департамента финансовых расследований КГК Республики Беларусь по Витебской области выявлены факты уклонения от уплаты налогов со стороны директора витебского общества с ограниченной ответственностью «Н». Несмотря на то, что данный руководитель не представил документы о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, сотрудники финансовой милиции установили: за май-ноябрь 2014 года его выручка составила более 34 млрд. руб. Так, лишь одному партнеру – Витебской бройлерной птицефабрике – общество поставило сырье (шпик свиной) на сумму 13,1 млрд. рублей.
Проверка ветеринарных сертификатов, удостоверений качества и безопасности продовольственного сырья и пищевых продуктов, на основании которых ООО «Н» отгружало товар на птицефабрику, показала, что в данных документах указана недостоверная информация об организациях - производителях шпика свиного. Кроме того, установлено, что ветеринарные сертификаты и удостоверения качества уполномоченными органами не выдавались, а некоторые документы, как подтвердила экспертиза, являются поддельными. Таким образом, ООО «Н» приобретало шпик свиной в нарушение законодательства, без документов, подтверждающих качество товара и его происхождение (кстати, директор общества затруднился назвать продавцов).
Не имея документов, подтверждающих приобретение, общество «Н» в 2014 году необоснованно приняло НДС к вычету в сумме 1,3 млрд. рублей, заплатив данный налог лишь в размере 124 млн. рублей. Таким образом, за восемь месяцев директор Н. умышленно уклонился от уплаты НДС в сумме 1,2 млрд. рублей путем внесения недостоверных сведений в налоговые декларации. Данное правонарушение влечет применение санкций, предусмотренных частью 2 статьи 243 УК Республики Беларусь.
По результатам проверки обществу дополнительно начислены к уплате налоги на сумму 8,2 млрд. руб., в том числе НДС в размере 4,9 млрд. рублей. В настоящее время органами финансовых расследований обеспечено поступление в бюджет денежных средств в размере 2,6 млрд. руб., в отношении должностных лиц ООО «Н» проводятся следственные действия, предусмотренные законодательством.