В результате проведенных управлением Департамента финансовых расследований Комитета госконтроля по Минской области и г. Минску мероприятий установлено, что директор одного из столичных обществ с ограниченной ответственностью организовал ввоз на территорию Республики Беларусь компьютерной техники и комплектующих к ней без отражения поступления указанного товара по бухгалтерскому учету предприятия.
Реализация товара, ввезенного с территории Российской Федерации, осуществлялась через интернет-магазин, зарегистрированный данным субъектом хозяйствования. К незаконной деятельности директор ООО привлек ряд лиц, которые, не будучи зарегистрированными в качестве работников фирмы, занимались доставкой компьютеров и комплектующих к ним на территорию Беларуси и ее продвижением посредством интернет-магазина. При этом часть привлеченных граждан исполняла функции менеджеров (принимали заказы от покупателей), другая часть – курьеров (доставляли продукцию конечному покупателю). Ввезенная из-за пределов Беларуси продукция реализовывалась за наличный расчет без отражения данных сделок по бухгалтерскому учету общества.
Сотрудники финансовой милиции Комитета госконтроля установили более 50 фактов, когда выручка, полученная за реализованную продукцию, не отражалась в бухгалтерском учете предприятия. В процессе анализа деятельности данной компании было опрошено порядка 50 клиентов, приобретавших товар у данного ООО через интернет-магазин. Установлено, что оплата за продукцию производилась наличными денежными средствами, которые передавались привлеченным менеджерам и курьерам, при этом никаких документов клиентам общества не выдавалось.
В результате проверки ООО было установлено, что директор общества в течение 2011 и первого квартала 2012 года сокрыл от налогообложения выручку в сумме 300 млн. рублей и уклонился от уплаты налогов на сумму более 68 млн. рублей. В отношении руководителя предприятия возбуждено уголовное дело по признакам совершения преступления, предусмотренного ст. 243 УК Республики Беларусь (уклонение от уплаты налогов).