ОСТАНОВКА НА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ
Отечественные банки получают право приостанавливать, отказывать в сделках или разрывать отношения с сомнительными клиентами при осуществлении финансовых операций, причем в одностороннем порядке. А те, кто уклоняется от уплаты налогов, могут попасть под уголовную ответственность за «отмывание» преступных доходов. Такие нормы содержит законопроект «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения», принятый на прошлой неделе Палатой представителей сразу в двух чтениях.
Документ направлен на совершенствование белорусского законодательства в соответствии со стандартами FATF в редакции 2012 г., а также с учетом правоприменительной практики. По сравнению с действующим Законом от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности» скорректирован понятийный аппарат, уточнен круг лиц, осуществляющих финансовые операции, их права и обязанности, в т.ч. направленные на повышение уровня ответственности за выполнение правил внутреннего контроля.
Особое внимание уделено сферам деятельности, где имеются наибольшие риски. При этом банки при наличии сомнений в благонадежности клиента смогут на двое суток приостанавливать финансовую операцию для ее проверки. Если сделка является легальной, то далее финансовая операция продолжится в штатном режиме. При необходимости банк сможет отказать в ее проведении или вообще разорвать договор обслуживания. Такой подход выглядит чрезмерно жестким, но иные способы борьбы с лжепредпринимательством обычно малоэффективны. Например, по оценке контролирующих органов, срок жизни «финок», специализирующихся на выводе валюты за рубеж, составляет 2–3 дня. За это время они успевают «прогнать» через свои счета крупные суммы (до 18 млрд. Br), причем деньги задерживаются на счетах таких фирм не более 15 минут. Поэтому в соответствии со стандартами FATF законопроект предполагает внедрение риск-ориентированного принципа работы лиц, осуществляющих финансовые операции, что предполагает обязательность разработки и реализации при осуществлении внутреннего контроля процедур управления рисками, связанными с подозрительными сделками. Для этого в стандартах FATF даны рекомендации по классификации и оценке рисков, методологии их выявления и реагирования.
В ЗАКОНОПРОЕКТЕ устанавливается механизм блокирования финансовых операций лиц, участвующих в террористической деятельности, являющихся членами террористической группы или организации, распространяющих или финансирующих распространение оружия массового поражения. К сожалению, этот вопрос сегодня становится все более актуальным. Не случайно Президент Беларуси Александр Лукашенко в прошлый четверг на заседании Совета руководителей органов безопасности и спецслужб СНГ призывал органы безопасности и спецслужбы стран СНГ уделить пристальное внимание вопросам борьбы с коррупцией и недопущения проникновения террористических угроз в страны Содружества, в которые теперь все активнее проникают экстремистские идеи.
Проведение подозрительных финансовых операций через банк может повлечь за собой включение его в «черный список», что автоматически приведет к закрытию его корреспондентских счетов и невозможности проведения платежей. Например, после опубликования в мае 2012 г. заявления Минфина США о причастности ЗАО «Кредэксбанк» к осуществлению «непрозрачных» финансовых операций 11 банков-нерезидентов отказались продолжать с ним корреспондентские отношения, а ряд международных платежных систем в одностороннем порядке приостановили действие ранее заключенных с ним договоров.
Проектом установлен перечень случаев, когда лица, осуществляющие финансовую операцию, должны идентифицировать клиентов и иных ее участников, обновлять ранее полученную в отношении их информацию. В случае непредставления необходимых сведений и документов для идентификации в проведении финансовой операции будет отказано.
Отметим, что под нормы законопроекта подпадают и некоторые небанковские организации — товарные биржи, страховые и лизинговые компании, ломбарды, пункты скупки золота и т.д.
В документ включены специальные требования к электронному переводу: получение необходимой информации о его отправителе и получателе, сохранение всей сопровождающей информации и передача ее по цепочке прохождения платежа в целях обеспечения «прозрачности» транзакции. Корректируется порядок хранения сведений о финансовых операциях и об идентификационных данных ее участников — такая информация должна храниться не менее 5 лет после окончания деловых отношений или после даты разовой сделки, причем в формате, обеспечивающем своевременное ее воспроизведение.
Уточняется компетенция органа финансового мониторинга. В частности, регламентируются его действия в случае приостановления таможенными органами перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза в соответствии с Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19.12.2011 г. При этом исключается ответственность органа финансового мониторинга и его работников за убытки и моральный вред, причиненные в результате передачи соответствующей информации и материалов в орган уголовного преследования, а факт такой передачи предлагается не признавать разглашением служебной, банковской и иной охраняемой законом тайны.
В СООТВЕТСТВИИ со стандартами FATF законопроект предполагает внесение изменений в КоАП, Процессуально-исполнительный кодекс об административных правонарушениях и в Уголовный кодекс. Так, за невыполнение требований законодательства в этой сфере планируется ввести административную ответственность юридических лиц. Наряду с Нацбанком и Комитетом госконтроля полномочиями по применению мер административной ответственности предполагается наделить органы госбезопасности, внутренних дел, финансовых расследований КГК и др.
В новой редакции излагается ст. 235 УК. На практике она применяется редко (в 2011 г. выявлено 36 фактов легализации преступных доходов, в 2012-м — 23, в 2013-м — только 9), что, по мнению авторов законопроекта, связано с рядом ее конструктивных недостатков. Так, сегодня ст. 235 УК распространяется на действия по «отмыванию» лишь частично — в случаях, когда преступно добытое имущество используется в предпринимательской или иной хозяйственной деятельности, но она не позволяет возбуждать уголовные дела при выводе преступных доходов за границу, например, для размещения их на счетах в зарубежных банках или покупки там недвижимости.
Предлагается расширить список предикатных преступлений, используемых для легализации «грязных денег», включив в него нарушения, связанные с неуплатой налогов, сборов и таможенных платежей, невозвращением валюты из-за границы. Заметим, что такой подход, все шире применяемый в Евросоюзе и ряде других стран, может существенно осложнить жизнь тем белорусским бизнесменам, которые слишком увлекаются минимизацией налогов. Между тем ущерб по преступлениям, предусмотренным ст.ст. 231 и 243 УК (уклонение от уплаты таможенных плдатежей, налогов и сборов), оценивается в 2012 г. в 39 млрд. Br, а в 2013-м — более 80 млрд. Но если по этим статьям нарушителям грозит штраф или срок до 3 лет, то ст. 235 УК «потянет» на лишение свободы от 2 до 4 лет, при особо крупном размере — до 7 лет, а в случае совершения организованной группой — от 5 до 10 лет с конфискацией. Надо отметить, что переквалифицировать налоговые дела в ст. 235 УК нетрудно: ведь средства, «сэкономленные» благодаря уклонению от уплаты налогов, практически всегда остаются в компании и используются для дальнейшей деятельности, инвестируются, выплачиваются в виде зарплаты и дивидендов — то есть как раз «легализуются». Теперь «сэкономленные» на налогах ресурсы могут стать уликой в весьма тяжком обвинении.
Кстати, FATF рекомендует криминализовать и «дополнительные» преступления, в т.ч. участие, сотрудничество или сговор с целью совершения преступления, попытка, содействие или подстрекательство, облегчение и дача рекомендаций в его совершении. Предусмотрена криминализация действий по вербовке, обучению и использованию лиц для осуществления террористической деятельности и участию в деятельности террористической организации.
После принятия и вступления норм законопроекта в силу ныне действующий Закон от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем» будет отменен.
Как отметил на сессии заместитель председателя Постоянной комиссии по бюджету и финансам Александр Мякинник, в мире непрерывно появляются новые схемы «отмывания» денег и финансирования терроризма, поэтому и законодательство должно постоянно совершенствоваться. По его словам, принятие закона не только позволит привести правовую систему в соответствие с международными стандартами, но и будет способствовать обеспечению экономической безопасности нашей страны и укреплению взаимоотношений с соседями.
СПРАВКА «ЭГ»
В 2013 г. с использованием информации Департамента финансового мониторинга Комитета госконтроля выявлено 420 преступлений, наложено административных штрафов и доначислено налогов на сумму 300 млрд. Br. За 4 месяца текущего года выявлено 133 преступления, сумма штрафов и доначисленных налогов превысила 150 млрд. Br (в бюджет уже поступило более 60 млрд.).