29.11.2012
Пресечение деятельности лжеструктур позволило в январе-сентябре 2012 года вернуть в бюджет Беларуси 285 млрд. рублей
За последние годы органами финансовых расследований Комитета государственного контроля многое сделано в рамках борьбы с лжепредпринимательством. В части пресечения деятельности лжеструктур за 9 месяцев 2012 года Департаментом финансовых расследований КГК выявлено 303 преступления, к уплате субъектам бизнеса предъявлено дополнительных платежей на сумму 285,7 млрд. рублей и в бюджет взыскано 78,9 млрд. рублей.
Справочно:
Наиболее ярким примером масштабности использования теневых схем с участием лжепредпринимательских структур для уклонения от уплаты налогов является реализация управлением Департамента финансовых расследований по Минской области и г.Минску в ноябре 2012 г. оперативных материалов путем проведения операции по пресечению деятельности организованной преступной группы, которая с использованием расчетных счетов и реквизитов 4 лжепредпринимательских структур содействовала должностным лицам коммерческих предприятий в уклонении от уплаты налогов и легализации товарно-материальных ценностей, добытых преступным путем. В результате УСК Республики Беларусь по г.Минску в отношении директоров двух предприятий г.Минска, которые при соучастии представителей лжеструктур в 2011 – 2012 гг. уклонились от уплаты налогов на общую сумму более 1 млрд. руб. возбуждены уголовные дела по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 243 (уклонение от уплаты налогов, сборов) УК Республики Беларусь.
Эффективность работы органов финансовых расследований по выявлению и пресечению налоговых преступлений достигается за счет повышения уровня оперативно-розыскной и аналитической деятельности, проводимой в тесном взаимодействии с Департаментом финансового мониторинга Комитета госконтроля, и использования его возможностей.
Справочно:
В качестве примера можно привести пресеченную совместно с финансовой разведкой Комитета госконтроля схему вывода российским бизнесом валютных средств транзитом через Республику Беларусь на расчетные счета в страны Балтии и Европы путем использования подставных иностранных фирм, зарегистрированных в нашей стране. Проведенными мероприятиями на счетах в одном из банков было заблокировано порядка 27 миллионов российских рублей (в эквиваленте порядка 1 миллиона долларов США), которые по результатам проверки обращены судом в бюджет республики.
На протяжении двух последних лет Департамент финансовых расследований ведет планомерную работу, направленную на совершенствование действующего законодательства, в том числе и уголовного. Так, ДФР КГК в ходе совместной работы с другими государственными органами внесены предложения по повышению ответственности лиц, участвующих в теневых схемах, совершенствованию и оптимизации налоговой системы страны, а также упреждающие меры, направленные на профилактику создания и дальнейшего функционирования лжеструктур, а именно:
в Указ Президента Республики Беларусь от 26 июля 2012 г.
№ 332 «О некоторых мерах по совершенствованию контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь» включены нормы, предусматривающие право назначения контролирующими органами внеплановых проверок организаций и индивидуальных предпринимателей, в том числе сразу после их регистрации, при наличии информации, свидетельствующей о лжепредпринимательстве или совершении сделок с лицами, в деятельности которых установлены признаки лжепредпринимательства;
принят Указ Президента Республики Беларусь № 488
«О некоторых мерах по предупреждению незаконной минимизации сумм налоговых обязательств»;
принято постановление Министерства юстиции Республики Беларусь от 20.10.2011 № 232 «О внесении изменений в постановление Министерства юстиции Республики Беларусь от 27 января 2009 г. № 8», предусматривающее реализацию предложения Департамента финансовых расследований, касающегося письменного предупреждения учредителей, руководителей вновь создаваемых субъектов об уголовной и административной ответственности за лжепредпринимательство;
разработаны и внесены предложения по совершенствованию уголовно-правовой квалификации действий лиц за создание лжепредпринимательских структур (изменение статьи 234 Уголовного кодекса) и введению специальной уголовной ответственности в отношении лиц, незаконно распоряжающихся денежными средствами на банковских счетах лжепредпринимательских структур (дополнение Уголовного кодекса статьей 2341), которые включены в проект Закона Республики Беларусь «О внесении дополнений и изменений в Уголовный, Уголовно-процессуальный и Уголовно-исполнительный кодексы Республики Беларусь и Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях».
Наряду с этим Департаментом финансовых расследований изучен опыт организации противодействия лжепредпринимательству в странах Евросоюза, Украине, Азербайджанской Республике и других государствах. С учетом полученной информации внесены предложения в Совет Министров о внедрении в республике электронного администрирования налога на добавленную стоимость и депозитного счета. Данное предложение поддержано на заседании межведомственной рабочей группы, а также Советом Министров.
Органами финансовых расследований на постоянной основе осуществляются организационно-профилактические меры с целью выявления и пресечения деятельности лжепредпринимательских структур, а также недопущения вовлечения денежных средств реального сектора экономики в теневой оборот, в частности:
совместно с Генеральной прокуратурой и Следственным комитетом проводится работа по изучению методологии расследования и обобщения судебной практики по уголовным делам, связанным с лжепредпринимательством;
проводятся оперативно-розыскные мероприятия с целью выявления и пресечения деятельности лжепредпринимательских структур и привлечения к уголовной ответственности лиц, организующих их деятельность, а также лиц, пользующихся услугами лжеструктур для занижения налоговых платежей;
проводится общая и индивидуальная профилактическая работа,
в том числе среди учащихся высших учебных заведений, являющихся потенциальными подставными учредителями и директорами лжефирм;
осуществляется взаимодействие с территориальными налоговыми инспекциями, регистрирующими органами по оперативному обмену информацией о действующих и вновь создаваемых субъектах хозяйствования с признаками лжепредпринимательских структур;
осуществляется взаимодействие с представителями банковских учреждений (службы безопасности и комплаенс-контроля) с целью выявления фактов открытия счетов лжепредприятиями, а также лиц, участвующих в данном процессе;
проводится выборочный мониторинг деятельности вновь создаваемых предприятий на основании полученной оперативной информации.